1-فروش شركت سهامي الف از مهر تا اسفند ماه به شرح جدول روبرو:

ارقام به ريال

مهر

16،000

دي

22،000

آبان

25،000

بهمن

20،000

آذر

25،000

اسفند

20،000

 

 

 

 

اطلاعات مربوط به نحوه فروش و وصول به شرح ذيل است:

  1.   فروش نقدي 40 درصد از فروش همان ماه
  2. دريافت يك ماه پس از فروش 35 درصد از فروش
  3. دريافت دو ماه پس از فروش 20 درصد از فروش
  4. 5درصد از فروش هاي شركت سوخت شده وجزو مطالبات سوخت شده منظور ميگردد
  5. دريافت وجه نقد به دليل فروش ماشين آلات در بهمن ماه به مبلغ 25،000 ريال

مطلوبست : محاسبه جريان ورودي وجوه نقدي

2- با استفاده از اطلاعات مسئله 1  و اطلاعات ذيل ، جريان خروجي وجوه نقد را محاسبه نماييد.

  1. خريد در هر ماه 60 درصد فروش همان ماه
  2. پرداخت بابت خريد 50 درصد خريد در همان ماه
  3. پرداخت يك ماه بعد معادل 40 درصد خريد
  4. پرداخت دوماه بعد براي بقيه خريد
  5. حقوق ماهانه كارگران 3،000 ريال بعلاوه 10درصد فروش
  6. پرداخت ماليلت بر عملكرد در اسفند ماه به مبلغ 1،500 ريال
  7. پرداخت هزينه بيمه ماشين آلات به مبلغ 2،000 ريال در دي ماه
  8. پرداخت بابت خريد وسيله نقليه به مبلغ 20،000 ريال در بهمن ماه

3- بودجه نقدي براي شركت فوق با استفاده از اطلاعات فوق و موارد ذيل  براي سه ماه آخر سال تنظيم كنيد.

  1. مانده حساب بانك در اول دي ماه 800 ريال است
  2. حداقال موجودي مورد نظر مديريت در حساب بانك ميلغ 1،500 ريال ميباشد.
  3. هزينه بهره وام در پايان هرماه 9/0 درصد است .